퇴직연금 수령방법과 혜택

 

퇴직연금의 궁극적인 목적은 퇴직자의 노후보장일 것입니다. 재직중일 때 사용자(사측)에서 금융회사에 적립하면 금융회사 또는 본인이 운용하여 퇴직할 시에 연금이나 일시금으로 받을 수 있습니다. 그럼 퇴직연금의 수령방법은 어떤 것이 있으며 그 혜틱은 무엇인지 알아보겠습니다. 

퇴직연금 수령방법 3가지

퇴직연금의 종류는 크게 세 가지가 있으며 확정급여형, 확정기여형, 개인형퇴직연금이 있습니다. 특징을 알아보겠습니다.

1. 확정급여형

근로자가 퇴직시 받는 퇴직금이 사전에 확정된 형태입니다. 다시말해 퇴직할 때 월 평균 임금 × 근속연수 = 확정 퇴직금 이렇게 약속을 하고 계약이 된 것으로 운용수익의 상관 없이 일정한 금액을 받을 수 있습니다.

 

2. 확정기여형

확정급여형과의 차이점은 근로자의 적립금 운용의 참여 여부입니다. 본인이 추가 금액이 납부가 가능하고 사용자부담금 + 운용수익 = 최종퇴직급여 형태가 됩니다.

3. 개인형 퇴직연금(개인형 IRP)

일반적으로 가장 많이 가입하는 유형 중 하나입니다. 개인형 IRP라고 합니다. IRP는 이런 퇴직금을 모아 한 계좌에 가입하고 재직중에도 근로자의 여유자금을 노후를 위해 투자할 수 있도록 하는 퇴직금 전용 계좌입니다. 근로자가 직접 자신의 IRP 계좌를 운영할 금융기관(퇴직연금사업자)을 정하고 계약하게 됩니다.

​퇴직연금 혜택 (개인형 퇴직연금 위주로)

개인형 퇴직연금의 가장 중요한 혜택은 최대 700만원까지의 세제혜택입니다. 연말정산에서 소득공제 받을 수 있습니다.

노후보장과 동시에 세제혜택을 누릴 수 있는 것입니다. 근로자가 연금계좌(IRP, DC, 연금저축)에서 연간 1,800만원까지 저축이 가능하고 연 700만원 한도 내에서는 소득공제 혜택도 누릴 수 있습니다.

[단. 종합소득금액이 4천만원 이하(근로소득만 있는 경우에는 총급여액 5천 500만원 이하)인 경우, 16.5%(지방소득세 1.5%포함)]

받은 퇴직금을 IRP에 가입하면 퇴직소득세를 내지 않고 실제 연금(또는 일시금)을 받을 때까지 퇴직소득세가 세액이연 되므로 전체 퇴직금을 운용할 수 있기 때문에 더 큰 금액을 가입하여 불릴 수 있고, 따라서 퇴직금을 받아 일반 금융상품에 가입할 때보다 유리합니다.

마치며

지금까지 퇴직연금 수령방법과 혜택에 대하여 알아보았습니다. 마지막으로 체크해보셔야 할 점이 있습니다. 연금 수령시 본인의 연령대에 따라 적용세율이 달라지는 점입니다. 연금 수령시 소득세율이 70세미만 : 5.5%// 70세이상 80세미만 : 4.4%//80세이상 : 3.3% 으로 적용됩니다. 그리고 만약 연금으로 수령하지 않는다면 기타소득세 16.5%가 분리과세 되기 때문에 세금이 많이 나올 수 있다는 점 유의하셔야 하겠습니다.